1. december - Aktieindkomst og kapitalindkomst

Vi starter julekalenderen med et emne, som mange investorer synes kan være lidt af en jungle at finde rundt i: forskellen på aktieindkomst og kapitalindkomst.

Har du helt styr på, hvordan dine investeringer bliver beskattet? Hvis ikke, så bare rolig: vi gennemgår det her.

Når du investerer, handler det ikke kun om afkast.

Det handler nemlig også om, hvordan dit afkast beskattes.

Aktieindkomst og kapitalindkomst behandles forskelligt af SKAT, og det kan have stor betydning for, hvor meget du ender med at beholde.

Aktieindkomst

Følgende typer investeringer beskattes som aktieindkomst:

• Enkeltaktier
• Aktiebaserede investeringsforeninger, som er distribuerende (som udbetaler udbytte)
• ETF’er og fonde, der står på SKATs positivliste

Kapitalindkomst

Disse beskattes som kapitalindkomst:

• Obligationer
• Obligationsbaserede investeringsforeninger
• Akkumulerende investeringsforeninger, som ikke står på SKATs positivliste
• Fonde og ETF’er, som ikke står på positivlisten

Sådan beskattes de:

Aktieindkomst (2025-tal)

• 27% skat af afkast op til 67.500 kr. (Beløbsgrænsen kaldes for progressionsgrænsen)
• 42% skat af afkast over 67.500 kr.
• For ægtepar er grænsen samlet ca. 135.000 kr., før den højere sats træder i kraft.

Kapitalindkomst

Skattesatsen afhænger af din samlede indkomst, men starter typisk omkring 37% i skat og kan være højere, da kapitalindkomst lægges sammen med din øvrige indkomst.

Dagens opgave:

Log ind på din handelsplatform og lav et hurtigt overblik:

• Skriv ned, hvilke af dine investeringer der er aktieindkomst, og hvilke der er kapitalindkomst.
• Overvej, om du er tilfreds med fordelingen eller om du vil justere den fremover.

Dette overblik kan være et værdifuldt skridt mod en bedre forståelse af dine investeringer - og af din skat.

Husk, at du kan gemme denne artikel og vende tilbage