2. december - Realisations- og lagerbeskatning

I går handlede det om forskellen på aktie- og kapitalindkomst.

I dag tager vi næste skridt og ser nærmere på, hvordan dine investeringer faktisk beskattes – altså forskellen på realisationsbeskatning og lagerbeskatning.

Det kan virke teknisk, men hæng på – vi gør det simpelt.

At forstå, hvordan dine investeringer beskattes, kan gøre en stor forskel for din økonomi.

For eksempel: Skal du betale skat hvert år eller først, når du sælger?

Hvis du ikke er forberedt, kan en skattebetaling komme bag på dig og kræve, at du sælger investeringer for at få frigivet penge.

Realisationsbeskatning

Her betaler du først skat, når du sælger en investering og realiserer en gevinst.

Det betyder, at skatten kun opkræves én gang, og at du selv har kontrol over, hvornår det sker.

Typiske investeringer med realisationsbeskatning:

• Enkeltaktier
• Obligationer
• Investeringsforeninger og fonde, der er distribuerende (udbetaler udbytte)

Lagerbeskatning

Med lagerbeskatning betaler du skat hvert år af dit positive afkast – også selvom du ikke har solgt investeringen.

Skatten betales dermed løbende og ikke først ved salg.

Det betyder, at du skal have frie midler til beskatningen ved årsskiftet, så du undgår at skulle sælge investeringerne for at få penge til skatten.

Typiske investeringer med lagerbeskatning:

• Alle investeringer på aktiesparekontoen og pensionsdepoter
• ETF’er
• Investeringsforeninger og fonde, som er akkumulerende
• Ikke-børsnoterede fonde, f.eks. Nordnets indeksfonde

‍

OBS: Tjek altid investeringsforeningens eller fondens faktaark for at finde oplysninger om beskatningen – der kan være undtagelser fra hovedreglen.

Hvad er så bedst?

Det afhænger af din situation og dine præferencer.

Nogle foretrækker realisationsbeskatning, fordi man først betaler skat, når man reelt har fået pengene ud af investeringen. Det giver fleksibilitet og mindsker behovet for at finde frie midler til skat undervejs.

Andre foretrækker lagerbeskatning, fordi skatten betales løbende, så man undgår én stor betaling ved salget og dermed skal være ekstra opmærksom på progressionsgrænsen for at undgå en skatteprocent på 42%.

Dagens opgave

Gennemgå din portefølje og undersøg, om dine investeringer er realisations- eller lagerbeskattet.

Brug oversigten ovenfor til at skabe et klart overblik.

Overvej derefter, om du er tilfreds med fordelingen, eller om der er behov for at justere – herunder om du bør sætte penge til side til fremtidige skattebetalinger.

Hvilken form for beskatning foretrækker du?